Tabellen nedan visar samtliga utdelningar från portföljen hittills under 2011:
| Datum | Aktie | Antal | Utdelning | Totalt |
| 11-12-15 | Johnson & Johnson | 65 | 3,99 | 259 |
| 11-09-14 | Johnson & Johnson | 65 | 3,83 | 249 |
| 11-09-08 | Wal-Mart Stores | 73 | 2,33 | 170 |
| 11-06-17 | Johnson & Johnson | 65 | 3,68 | 239 |
| 11-05-13 | Industrivärden | 2 005 | 4,00 | 8 020 |
| 11-05-06 | Hennes & Mauritz | 2 608 | 9,50 | 24 776 |
| 11-05-02 | Sampo A | 350 | 10,26 | 3 590 |
| 11-04-19 | Investor A | 1 410 | 5,00 | 7 050 |
| 11-04-13 | Lundbergs B | 204 | 7,50 | 1 530 |
| 11-04-13 | Ratos B | 1 100 | 10,50 | 11 550 |
| 11-04-08 | AP Möller-Maersk A | 2 | 1 208,47 | 2 417 |
| 11-04-01 | Swedbank Pref | 3 920 | 4,80 | 18 816 |
| 11-04-01 | Swedbank A | 17 | 2,10 | 36 |
| 11-03-31 | Handelsbanken A | 1 420 | 9,00 | 12 780 |
| Summa | 91 482 |
Det ser ut som att Wal-Mart dröjer med sin kvartalsutdelning till strax efter årsskiftet och därmed skulle detta vara årets sista utdelning. Ett hyggligt år men inte tillräckligt för att jag ska kunna leva på det.
Du har säkert skrivit om det tidigare...
SvaraRaderaMen kommer du gå över till ISK?
Kör du med vanlig depå eller KF nu?
Ser ut att täcka ungefär boendekostnaderna iaf :) Då är du en bra bit på vägen.
SvaraRaderaÄr totalkolumnen efter skatt?
Gratulerar till en högst respektabel passiv sidoinkomst. Jag ligger långt efter men jag är å andra sidan bara en pojkspoling.
SvaraRaderaKampen mot index: luppens siffror brukar alltid vara innan skatt
Riktigt respektabel utdelning. Önskar man hade samma storlek. :)
SvaraRaderaHej, hur funkar det med utdelning från USA noterade bolag? De kör väl typ med 15 procent skatt och i Sverige 30 procent. Får man dra av de "amerikanska" skatten?
SvaraRaderaAnonym: som svensk med "vanlig" depå blir det tyvärr samma skattesats(dvs 30%). Vet icke hur det är med ISK.
SvaraRadera@Anonym: svenska aktier med pålitlig utdelning kommer nog att hamna i ISK fortsättningsvis.
SvaraRadera@Kampen mot index: jag redovisar alltid före skatt. Jag har lite olika skattesatser på olika delar av portföljen och det är inte av "allmänintresse" som jag ser det ;-)
@defensiven: jag önskar jag kommit lika långt som du när jag var pojkspoling ;-) Att börja tidigt är en delseger
@Anonym: det är 30 procent skatt totalt för amerikanska bolag, varav 15 procent utländsk källskatt. Problemet med ISK/kapitalförsäkring är ju att den utländska inte försvinner
Hejsan,
SvaraRaderaangående utländsk källskatt på IPS:
(alltså inte ISK/KF - där verkar det redan vara konstaterat i olika forum att man får dra av utländsk källskatt, antingen själv eller att ens nätmäklare (Avanza/Nordnet etc) hjälper en).
Jag har i ett par omgångar varit i kontakt i frågan ang IPS, både med Avanza och Skatteverket.
Bakgrund:
Jag har en IPS-depå på Avanza. För depån betalar man en schablonskatt, för hela IPS-depån.
I depån finns utländska aktier. Dessa betalar utdelning. På utdelningen dras dessutom "utländsk källskatt".
Det har alltså viss mån skett en dubbelbeskattning.
Min fråga har varit: Skall det verkligen vara såhär?
Först svarade Skatteverket:
"I ett svenskt pensionssparande är det försäkringsbolaget som är skattskyldig till avkastningsskatt, vilket innebär att det är försäkringsbolaget som har rätt att få avräkning av avkastningsskatt samt eventuell avräkning av utländsk källskatt. Eftersom det inte är du som är skattskyldig för avkastningsskatt och källskatt har du inte heller rätt till avräkning. "
Sedan svarade Avanza:
"Den information du har fått från skatteverket gäller våra försäkringskonton - kapitalförsäkring eller pensionsförsäkring.
IPS:en tillhör inte försäkringskontona vilket innebär att du behöver ansöka om avräkning själv då du står som ägare för kontotypen.
Det svar du fått från Skatteverket gäller alltså inte din kontotyp utan andra pensionskonton."
Jag bollade tillbaka frågan till skatteverket, denna gång via servicetelefon 0771-567 567.
Då meddelade de att:
"Visst får du begära avräkning för denna skatt inom ett pensionskonto.
Detta står i >>Lag om avkastningsskatt på pensisionsmedel<<. Se paragraf 10A."
Ok.
Lagen finns här:
http://www.notisum.se/rnp/sls/lag/19900661.htm
Där läser jag då följande:
10 a §
"Skattskyldig (...) har rätt till nedsättning av skatten på försäkring med belopp som motsvarar den utländska skatt eller den skatt enligt kupongskattelagen (...) som är hänförlig till försäkringen och som försäkringsgivaren eller den skattskyldige har betalat. Nedsättning för utländsk skatt medges bara om rätt till avräkning enligt lagen (1986:468) om avräkning av utländsk skatt saknas. Med utländsk skatt avses dels sådan skatt som anges i 1 kap. 3 § nämnda lag, dels punktskatt och förmögenhetsskatt. Avräkningsbar skatt som kvarstår outnyttjad får räknas av senare år mot skatt enligt denna lag vilken avser samma försäkring.
Den skattskyldige ska lämna de uppgifter som behövs för prövningen av begäran om nedsättning av skatt. Om det framgår att det finns förutsättningar för nedsättning, trots att den skattskyldige inte kan lämna samtliga de uppgifter som är nödvändiga för tillämpning av nedsättningsreglerna, får nedsättning ske med skäligt belopp. "
Jag applicerar mina juridiska amatörkunskaper och når följande;
1. Jag kommer att ta kopiera ett screenshot på transaktionshistoriken på Avanza som visar mina utländska källskatt-betalningar.
2. Jag kommer summera denna källskatt.
3. Jag kommer fylla i denna summa i korrekt ruta i deklarationen, och därmed göra avdrag.
(Oklart exakt vilken ruta man fyller in detta i, men det får lösa sig när det är deklarationsdags.)
Tacksam om någon kan återkoppla om det är något jag missat?
/// DD
Jag har tyvärr ingen IPS och har inte någon erfarenhet av detta.
RaderaHej, tyvärr fortfarande ingen klarhet i vad som gäller i fallet ovan - IPS med utdelning från utländska aktier.
RaderaSitter fortfarande i "kläm" mellan Skatteverket och Avanza, som båda hänvisar till varandra.
Postar dialogen nedan.....to be continued. Nån som har tips?
Eller skall man helt enkelt undvika utländska aktier i sin IPS?
====================
--------------------------------------------------------------------------------
Fråga 1:
Skickat: 2012-05-28 12:20
Till: Avanza Bank
================
Hejsan,
om man har utländska aktier inom IPS, dras både "Utländsk källskatt" samt "avkastningsskatt" varje år för dessa då?
Vart går pengarna som dras för utländsk källskatt?
Hälsningar
--------------------------------------------------------------------------------
Svar 1
Skickat: 2012-05-28 14:36
Från:Avanza Bank
================
Hej och tack för ditt meddelande.
Precis som du skriver så betalar man en årlig avkastningsskatt på IPS Kontot.
Man betalar inte någon reavinstskatt eller preliminärskatt på utdelningar.
Däremot så dras det en utländsk källskatt på utdelningar från utländska aktier, den skatten går till aktiens ursprungsland. Man kan dock kräva återbäring för den skatten genom sin deklaration.
För mer information om hur man går tillväga hänvisar vi dig till skatteverket.
Återkom gärna vid fler frågor.
Ha en bra dag!
Med vänliga hälsningar
Avanza Bank
--------------------------------------------------------------------------------
Fråga 2
Skickat: 2012-05-28 19:51
Till: Avanza Bank
================
Hej,
Är du säker på detta?
Skatteverket svarar nämligen till mig att det inte alls går, och har nekat avdrag.
"Du ingår inte i de skattskyldiga som kan få avräkning.
När man har IPS drar försäkringsbolaget avkastningsskatten från dig och utdelningarna beskattas inte i din deklaration såsom inte heller försäljningar av de aktier/fonder som ingår i sparandet.
Vänd dig till Avanza och fråga hur det fungerar med de utdelningar som aktierna ger och den skatt som betalas till utlandet. "
Kan du bekräfta att man alltså trots allt ändå kan få avdrag?
Hur gör ni på Avanza i liknande fall för KF?
Om ni betalar tillbaka källskatten där kan ni väl göra det för IPS också?
Mvh,
--------------------------------------------------------------------------------
Svar 2
Skickat: 2012-05-29 09:58
Från: Avanza Bank
================
Hej,
Tack för ditt svar.
Då detta är en IPS som står i ditt namn och inte en försäkring där försäkringsbolaget står som ägare behöver du själv begära avräkningen för källskatten.
Detta är något som skatteverket ska hjälpa dig med, det är mycket märkligt att de inte kunde ge dig ett mer utförligt svar.
Om detta hade varit en KF exempelvis så hade vi givetvis gjort återbäringen åt dig då vi står som ägare för försäkringen men detta är då inte möjligt för en IPS.
Jag förstår att detta kan upplevas som krångligt men vi kan inte göra annat än att hänvisa dig till skatteverket i detta ärende.
Återkom gärna vid fler frågor.
Ha en bra dag!
Med vänliga hälsningar
Avanza Bank
--------------------------------------------------------------------------------
Kort uppdatering: det är nu klarlagt att man som sparare har rätt att få tillbaka utländsk källskatt, även inom IPS.
SvaraRaderaDet är varje "sparinstitut" som är skyldigt att korrigera.
Om ens "sparinstitut" inte gör det, behöver man överklaga.
Detaljerad beskrivning för hur man gör finns här;
http://finanskvinnan.blogspot.se/2011/04/utlandsk-kallskatt.html